COHEN NATALIA LORENA
Artículos
Título:
FRAUDE Y LAVADO DE DINERO: AMENAZAS Y VULNERABILIDADES DE FUENTES DISTINTAS AL EFECTIVO
Autor/es:
COHEN NATALIA
Revista:
Contabilidad y Auditoría
Editorial:
Universidad Nacional de Buenos Aires
Referencias:
Lugar: Buenos Aires; Año: 2021 vol. 53
ISSN:
1515-2340
Resumen:
l estudio muestra actividades de fraude y lavado de dineroque proviene de transacciones no originadas en efectivo, enun contexto de corrupción. Se proporciona evidencia de porqué tales comportamientos persisten a pesar de la regulacióny las barreras anticorrupción, explicando el papel de lacontabilidad y la estructura de las redes utilizadas parafacilitar fraudes en áreas del sistema de salud, impositivo,hipotecario y robo de identidad en EE. UU. En busca devalidez externa, se analiza un hecho ocurrido en 2014 enArgentina, que finalizó en la primera condena por la figurapenal de intermediación financiera no autorizada.
